PER : le plan d’épargne retraite
Le plan d’épargne retraite (PER) permet de préparer sa retraite en déduisant ses versements de son revenu imposable, dans certaines limites, et de les investir sur des supports variés jusqu’au départ en retraite.
Comment fonctionne le PER ?
- Versements libres ou programmés, déductibles du revenu imposable dans la limite d’un plafond, en général 10 % des revenus professionnels (avec des plafonds spécifiques pour les travailleurs indépendants).
- Supports : fonds en euros, unités de compte (ETF, OPCVM, SCPI, private equity), gestion pilotée à horizon qui réduit progressivement le risque à l’approche de la retraite.
- Sortie à la retraite en capital, en rente, ou un mélange des deux.
- Déblocages anticipés possibles pour l’achat de la résidence principale et en cas d’accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage…).
Déduire aujourd’hui, être imposé demain
L’avantage est d’autant plus intéressant que votre taux marginal d’imposition est élevé pendant votre vie active et plus faible à la retraite. À la sortie, la part correspondant aux versements déduits est imposée, ainsi que les gains. Il est aussi possible de ne pas déduire les versements, pour alléger la fiscalité de sortie.
Pour qui ?
- Les contribuables imposés dans les tranches à 30 % et plus.
- Les indépendants et professions libérales, qui bénéficient de plafonds de déduction élevés.
- Les épargnants qui veulent se constituer un complément de revenus pour la retraite avec une épargne disciplinée.
Les risques à connaître
L’épargne est en principe bloquée jusqu’à la retraite, hors cas de déblocage anticipé ; les unités de compte présentent un risque de perte en capital ; l’avantage fiscal dépend de votre situation à l’entrée et à la sortie.
Parlons de votre projet
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Questions fréquentes
Combien puis-je déduire ?
En général jusqu’à 10 % de vos revenus professionnels de l’année précédente, dans la limite d’un plafond ; votre plafond disponible figure sur votre avis d’imposition.
Peut-on récupérer son épargne avant la retraite ?
Oui dans certains cas : achat de la résidence principale et accidents de la vie prévus par la loi.
Peut-on investir son PER en ETF ?
Oui, si le contrat les propose en unités de compte, à côté du fonds en euros et d’autres supports.
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Bon à savoir
SEPIA Investissement, Emmanuel Saubesty : immatriculé à l’ORIAS sous le n° 18005317 (orias.fr) en tant que conseiller en investissements financiers (CIF), adhérent de la CNCEF Patrimoine, association agréée par l’AMF ; courtier d’assurance (COA) et mandataire d’intermédiaire d’assurance (MIA) ; mandataire d’intermédiaire en opérations de banque et en services de paiement (MIOBSP). Pour le conseil, le cabinet ne facture pas d’honoraires : il est rémunéré par les commissions versées par les partenaires dont vous retenez les solutions, ce qui vous est détaillé avant toute souscription.
Les informations de cette page ont une vocation générale et ne constituent pas une recommandation personnalisée. Tout investissement comporte un risque de perte en capital ; les revenus et la liquidité ne sont pas garantis ; les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Les règles fiscales citées sont celles en vigueur à la date de rédaction et peuvent évoluer.