Gestion de patrimoine du chef d’entreprise

Pour un dirigeant, patrimoine privé et patrimoine professionnel sont liés : rémunération, protection sociale, retraite, trésorerie et transmission de l’entreprise se décident ensemble, en lien avec votre expert-comptable et, si besoin, votre avocat ou votre notaire.

Les sujets clés pour un dirigeant

• Sa rémunération : l’arbitrage entre rémunération et dividendes a des effets sur l’impôt, les cotisations sociales et les droits à la retraite. Il se décide avec l’expert-comptable, et le patrimoine privé en dépend.
• Sa protection sociale : les régimes obligatoires couvrent souvent imparfaitement l’arrêt de travail, l’invalidité et le décès du dirigeant, en particulier lorsqu’il est travailleur non salarié. Une prévoyance adaptée protège sa famille et son entreprise.
• Sa retraite : les versements volontaires sur un plan d’épargne retraite (PER) sont déductibles du revenu imposable, dans certaines limites.
• La trésorerie de l’entreprise : une trésorerie excédentaire peut être placée selon un horizon et un niveau de risque définis, par exemple au moyen d’un contrat de capitalisation souscrit par la société.
• L’impôt sur le revenu : certains dispositifs, comme le Girardin industriel, peuvent le réduire, en contrepartie de risques spécifiques.
• La cession ou la transmission : la vente ou la transmission de l’entreprise, et le placement du produit de cession, se préparent plusieurs années à l’avance.

Une approche coordonnée

SEPIA Investissement intervient sur le volet patrimonial : épargne, placements, immobilier, financement, prévoyance et retraite. Les questions juridiques et comptables restent du ressort de vos conseils habituels, avec qui le cabinet peut travailler pour que les décisions restent cohérentes.

Diversifier le patrimoine privé

Une fois la rémunération et la protection organisées, l’épargne du dirigeant peut être diversifiée : assurance-vie luxembourgeoise pour les patrimoines importants, SCPI, compte-titres ou PEA, investissement immobilier.

Questions fréquentes

Un dirigeant peut-il déduire ses versements sur un PER ?

Oui, dans les limites fixées par la loi, les versements volontaires sur un PER individuel sont déductibles du revenu imposable. Les sommes sont en principe bloquées jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi, et la sortie est imposée.

Une société peut-elle placer sa trésorerie ?

Oui. Une société peut notamment souscrire un contrat de capitalisation ou investir en SCPI ; le choix dépend de l’horizon de placement, du niveau de risque accepté et de la fiscalité de la société. Ces placements comportent un risque de perte en capital.

Travaillez-vous avec mon expert-comptable ?

Oui, si vous le souhaitez : les décisions patrimoniales d’un dirigeant gagnent à être prises en coordination avec ses autres conseils.

À lire aussi : Prévoyance · Plan d’épargne retraite · Le bilan patrimonial